Управление денежными потоками предприятия (на примере ООО "...")

Выдержаны поля: левое - 30 мм, правое - 10 мм, верхнее 20 мм, нижнее - 20 мм.

Шрифт - Times New Roman

Текст набран в редакторе Microsoft Word

Размер шрифта - 12

Интервал - 1,5

Количество таблиц - 23

Количество рисунков - 12

Работа содержит сноски, исходя из которых и составлен список использованной литературы

Список использованной литературы - 45 источников

Более подробную информацию по работе Вы можете узнать, связавшись с нами по телефонам:

(4852) 21-70-64

(4852) 93-48-75

или оставив запрос в разделе коммерческое предложение

Содержание

Введение

1. Теоретические основы управления денежными потоками

1.1. Понятие денежных потоков, их состав и классификация. Роль денежных потоков в хозяйственном процессе

1.2. Информационное обеспечение анализа денежных потоков

1.3. Методические подходы к анализу денежных потоков

2. Анализ денежных потоков на примере ООО "..."

2.1. Анализ финансового состояния ООО "..."

2.2. Анализ денежных средств на предприятии

2.3. Управление денежными потоками на предприятии

3. Управление денежными потоками на примере ООО "..."

3.1. Управление денежными потоками на основе прямого и косвенного методов

3.2. Оценка эффективности денежного оборота

3.3. Планирование и анализ денежных потоков на основе составления бюджета денежных средств

3.4. Основные направления по совершенствованию управления денежными потоками

Заключение

Список литературы

Приложения

Введение

Осуществление всех видов финансовых и хозяйственных операций организации сопровождается движением денежных средств – их поступлением и расходованием. Денежные средства предприятия можно определить как принадлежащие ему суммы денежных средств в российской и иностранной валютах, находящиеся в кассе, на расчетных, валютных и других счетах в банках. Чтобы принимать управленческие решения, связанные с движением денежных средств, для достижения наилучшего эффекта хозяйственной деятельности руководству организации нужна постоянная осведомленность о состоянии денежных средств.

В настоящее время, когда финансовое положение многих российских предприятий крайне неустойчиво, для их финансово - бухгалтерских служб одним из основных объектов анализа и управления должны стать денежные потоки, под которыми понимают все поступления и выплаты денежных средств, осуществляемые предприятием в ходе его текущей, инвестиционной и финансовой деятельности.

В целом, денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных по отдельным интервалам рассматриваемого периода времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью, движение которых связано с факторами времени, риска и ликвидности.

Даже у успешно работающих организаций неплатежеспособность может возникнуть как следствие несбалансированности различных видов денежных потоков во времени. Синхронизация поступлений и выплат денежных средств – важная часть антикризисного управления организацией при угрозе банкротства.

Активные формы управления денежными потоками позволяют организации получать дополнительную прибыль, генерируемую непосредственно ее денежными активами. Речь идет, прежде всего, об эффективном использовании временно о свободных остатков денежных средств в составе оборотных активов, а так же накапливаемых инвестиционных ресурсов при осуществлении финансовых инвестиций.

Следовательно, цель управления денежным оборотом – это получение необходимого объема и параметров, дающих объективную, точную и своевременную характеристику направлений поступления и расходования денежных средств, объема, состава, структуры, объективных и субъективных, внешних и внутренних факторов, оказывающих различное влияние на изменение денежных потоков. Вышеназванные факторы обуславливают актуальность темы работы.

Целью дипломной работы является изучение теоретических и методических подходов к анализу денежных потоков предприятия и разработка рекомендаций для ООО "..." по повышению эффективности управления денежными потоками.

Для достижения цели в работе решались следующие задачи

- изучение понятия денежный поток организации, изучение его состава и классификации;

- определение целей и задач анализа денежных потоков;

- раскрытие информационного и организационного обеспечения анализа денежных потоков;

- освещение системы показателей анализа денежных потоков;

- изучение методики управления денежными потоками организации;

- анализ управления денежными потоками ООО "...";

- разработка рекомендаций по повышению управления денежными потоками на ООО "..."

Объектом исследования в работе является финансово-хозяйственная деятельность ООО "...". Предметом - денежные потоки этой организации.

Теоретической и методической основой выполнения дипломной работы явились нормативные документы, а также работы таким отечественных специалистов в области управления финансами, как Ковалев В.В., Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф., Бланк И.А., Стоянова Е.С., Ефимова О.В., Шеремет, А.Д., Гиляровская Л.Г., и других.

При выполнении работы использовались такие методы исследования, как общетеоретический анализ, группировка, сравнение и другие.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Практическая значимость данной работы заключается в том, что на основе теоретических знаний анализа денежных потоков и его практического осуществления в организации ООО "..." руководство данного хозяйствующего субъекта имеет возможность внести необходимые коррективы в финансово-хозяйственную сферу деятельности.