Управление денежными потоками на предприятии(на примере ООО "...")

Общий объем работы - 88 страниц

Выдержаны поля: левое - 30 мм, правое - 10 мм, верхнее 20 мм, нижнее - 20 мм.

Шрифт - Times New Roman

Текст набран в редакторе Microsoft Word

Размер шрифта - 14

Интервал - 1,5

Количество таблиц – 23

Количество рисунков – 11

Работа содержит сноски, исходя из которых, и составлен список использованной литературы

Список использованной литературы - 58 источников

Более подробную информацию по работе Вы можете узнать, связавшись с нами:

(4852) 21-70-64

(4852) 93-48-75

firma-otlichnic@yandex.ru

www.otlichnic.ru

icq: 610 863 614

или оставив запрос на сайте

Оглавление

Введение

1. Теоретические основы управления денежными потоками на предприятии

1.1 Понятие денежных потоков, их состав и классификация

1.2 Методика анализа денежных средств организации

1.3 Основы управления денежными потоками организации

2.Анализ и оценка обеспеченности и эффективности управления денежными потоками в ООО «...»

2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности предприятия

2.2 Анализ размера, структуры и динамики денежных потоков предприятия

2.3 Оценка достаточности и эффективности денежных потоков на предприятии

3. Совершенствование управления денежными потоками в ООО «...»

3.1 Увеличение чистого денежного потока по операционной деятельности за счет его прогнозирования

3.2 Оптимизация остатка денежных средств в ООО «...»

Заключение

Список используемых источников

Приложения

Введение

Вполне очевидным является тот факт, что от грамотного управления денежными потоками организации зависит ее стабильность. Однако существует ряд факторов, которые прямо или косвенно могут влиять на величину денежного потока. От того, насколько точно будет предсказана величина денежного потока, зависит рациональность использования денежных ресурсов организации.

Стоит признать, что финансовое благополучие предприятия во многом зависит от притока денежных средств, обеспечивающих покрытие его обязательств. Отсутствие минимально необходимого запаса денежных средств указывает на финансовые затруднения. Избыток денежных средств свидетельствует о том, что предприятие терпит убытки, связанные либо с инфляционными процессами и обесценением денег, либо с упущенной возможностью их выгодного размещения и получения дополнительного дохода. В этой связи возникает необходимость проведения анализа движения денежных средств на предприятии.

Анализ денежных потоков находит отражение и при оценке кредитоспособности предприятия - потенциального заемщика банком.

В целом заемщик имеет три источника погашения полученных им кредитов: потоки наличности, продажа или ликвидация активов, привлечение финансов. Любой из указанных источников может обеспечить достаточную сумму средств для погашения кредита. Однако для банка предпочтительным основным источником погашения кредита заемщиком является поток поступающей к нему наличности, поскольку продажа активов может ухудшить баланс заемщика, и сопряжена с дополнительными трудностями, а поддержание его деятельности за счет использования кредитов может сделать его проблемным клиентом для банка. Поэтому с позиций банка при оценке кредитоспособности потенциального заемщика наиболее значимой является сумма фактических денежных поступлений на счета клиента.

Следовательно, цель управления денежным оборотом – это получение необходимого объема и параметров, дающих объективную, точную и своевременную характеристику направлений поступления и расходования денежных средств, объема, состава, структуры, объективных и субъективных, внешних и внутренних факторов, оказывающих различное влияние на изменение денежных потоков.

Вышеназванные факторы обуславливают актуальность темы работы.

Объектом и практической базой для исследования в работе является финансово-хозяйственная деятельность ООО «...», которое осуществляет услуги по продаже, монтажу охранно-пожарного оборудования.

Предметом исследования является совокупность финансово-экономических отношений, возникающих в процессе управления денежными потоками предприятия.

Целью выпускной квалификационной работы является управление денежными потоками ООО «...» и разработка рекомендаций по совершенствованию данного управления.

Поставленная цель выпускной квалификационной работы предполагает решение комплекса взаимосвязанных задач:

 выявление понятия потоков денежных средств, их состава и классификации;

 постановка целей и задач анализа денежных потоков и их планирования;

 изучение методики анализа денежных потоков;

 рассмотрение информационного обеспечения анализа денежных потоков;

 изучение организационно-экономической характеристики ООО «...»;

 проведение анализа потоков денежных средств по видам деятельности предприятия;

 оценка оптимальности денежного потока, соотношения положительного и отрицательного потоков;

 формирование предложений по обеспечению сбалансированности потоков денежных средств и повышению эффективности денежного оборота ООО «...».

Информационной базой послужили законодательные акты и нормативные документы, регламентирующие порядок анализа и управления потоками денежных средств. В качестве базовых методических источников при проведении исследования использовались работы Ефимовой О.В., Селезневой Н.Н. в соавторстве с Ионовой А.Ф., Гиляровской Л.Т, Бланка И.А, Пожидаевой Т.А., Шеремета А.Д. и др.

Среди публикаций в периодических изданиях внимания заслуживает статья Кеменова А.В.«Финансовое моделирование денежных потоков строительных организаций», опубликованная в журнале «Бухучет в строительных организациях». В данной публикации учтены особенности управления денежными потоками строительных организаций.

Для анализа денежных потоков ООО «...» использовались формы годовой бухгалтерской отчетности организации. В качестве источников информации для проведения анализа денежных потоков использовался Бухгалтерский баланс, Отчет о прибылях и убытках и Отчет о движении денежных средств.

Сравнительная характеристика основных направлений анализа денежных потоков в экономической литературе показала, что авторами предлагаются методики, включающие в себя следующие основные направления: анализ динамики и структуры денежного потока; коэффициентный анализ, в процессе которого рассчитываются необходимые относительные показатели, характеризующие эффективность использования денежных средств в организации; анализ денежных потоков на основе прямого и косвенного методов.

Методической основой работы являются специфические приемы и методы экономического и финансового анализа и управления.

Практическая значимость работы определяется обобщением методик анализа и управления денежными потоками различных авторов и на этой основе проведением аналитической оценки механизма управления денежными потоками ООО «...». Данная методика может быть полезна не только для этого предприятия, но и для других предприятий, основным видом деятельности которых является предоставление услуг.

Предложения и рекомендации, сформулированные по результатам анализа на ООО «...» могут использоваться в практической деятельности последнего для повышения ее эффективности и укрепления финансового состояния.