Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка (на примере Сбербанка России)

Общий объем работы - 133 страницы

Выдержаны поля: левое - 30 мм, правое - 15 мм, верхнее 20 мм, нижнее - 20 мм.

Шрифт - Times New Roman

Текст набран в редакторе Microsoft Word

Размер шрифта - 12

Интервал - 1,5

Количество таблиц – 51

Количество рисунков – 31

Работа содержит сноски, исходя из которых, и составлен список использованной литературы

Список использованной литературы - 52 источника

В стоимость работы включен комплект из 21 приложения

Более подробную информацию о работе Вы можете узнать, связавшись с нами:

(4852) 21-70-64

(4852) 93-48-75

+7-902-333-48-75

firma-otlichnic@yandex.ru

www.otlichnic.ru

icq: 610 863 614

или оставив запрос на сайте

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты анализа финансовой устойчивости коммерческого банка

1.1. Сущность финансовой устойчивости коммерческого банка, факторы на нее влияющие

1.2. Цель, задачи и информационное обеспечение анализа финансовой устойчивости коммерческого банка

1.3. Направления анализа финансовой устойчивости коммерческого банка

1.3.1. Методика оценки финансовой устойчивости на основе структурно-динамического анализа по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс»

1.3.2. Методика анализа финансовой устойчивости коммерческих банков по требованиям ЦБ РФ, на основе Указания Банка России от 16.01.2004 г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»

1.3.3. Методика анализа финансовой устойчивости по Указанию Банка России от 30.04.2009 № 2005-У «Об оценке экономического положения банков»

2. Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка на примере Сберегательного Банка Российской Федерации

2.1 Организационно-экономическая характеристика банка

2.2. Методика оценки финансовой устойчивости на основе структурно-динамического анализа по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс»

2.3. Методика анализа финансовой устойчивости коммерческих банков по требованиям ЦБ РФ, на основе Указания Банка России от 16.01.2004 г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»

2.4. Методика анализа финансовой устойчивости по Указанию Банка России от 30.04.2009 № 2005-У «Об оценке экономического положения банков»

3. Пути укрепления финансовой устойчивости Сберегательного Банка Российской Федерации

3.1 Факторы, влияющие на ослабление финансовой устойчивости банка и пути их нейтрализации

3.2 Основные рекомендации по повышению финансовой устойчивости

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Введение

Актуальность темы исследования обусловлена возрастающей потребностью практического решения проблем совершенствования управления финансовой устойчивостью коммерческих банков.

За последнее время произошли существенные изменения на финансовых рынках России. Это связано с ростом производства, увеличением инвестиций в народное хозяйство на фоне уменьшающегося общего объема неплатежей и жесткого монетаристкого курса Правительства. Все это приводит к увеличению ресурсной базы коммерческих банков, у клиентов появляется возможность выбора банка, что, в свою очередь, приводит к значительному усилению конкуренции между банками. В данной ситуации особенно остро стоит необходимость в стабильных партнерах и повышению финансовых позиций коммерческими банками.

Финансовая устойчивость представляет собой комплексную характеристику качества деятельности коммерческого банка и включает в себя следующие аспекты: объективный, то есть способность выполнить взятые на себя конкретные обязательства; субъективный – это способность внушить уверенность в выполнении своих обязательств. Особенно актуален вопрос финансовой устойчивости в период финансового кризиса, когда многие банки вынуждены уходить с рынка. В таких условиях вкладчики более внимательно относятся к выбору кредитного учреждения и стремятся сотрудничать только с проверенными банками. Поэтому одной из главных задач коммерческого банка является убеждение потенциальных клиентов в своей надежности и финансовой устойчивости. Для повышения финансовой устойчивости коммерческого банка, следует оперировать целым комплексом мер и методов, при управлении активами и пассивами банка, прибыльностью и рисками.

Безусловно, коммерческий банк – это финансовый институт, предлагающий своим клиентам конкретное решение и способ решения возникшей финансовой проблемы. От того насколько, качественно и своевременно финансовый институт отреагирует на запросы клиентов, зависит банковская прибыль и стабильность существующей клиентской базы. Исходя из этого, можно определить рынок банковских услуг как совокупность отношений, возникающих по поводу удовлетворения интересов и потребностей потребителей в банковских услугах на определенной территории. Следовательно, потребности потребителей приоритетны над интересами производителей услуг. В связи с этим особую актуальность в современных условиях приобретают вопросы перспектив развития рынка банковских услуг.

Ведущие коммерческие банки России стремятся предоставлять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. При этом важно иметь в виду, что развитие банковской деятельности предполагает предоставление банковских услуг с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам. Эффективная система проведения банковских операций, разработка путей укрепления финансовой устойчивости, может и должна способствовать мобилизации внутренних сбережений.

На сегодняшний день ОАО «Сбербанк России» - крупнейший среди коммерческих банков России, занимает лидерские позиции на международном рынке, принимает участие в процессах формирования экономической политики, оказывает содействие в реализации различного рода финансовых программ развития банковского сектора, в совершенствовании методик управления экономическими процессами. Его активы составляют четверть банковской системы страны, занял 18 место в рейтинге «Топ-1000 крупнейших банков мира по капиталу», опубликованным журналом «The Banker».

ОАО «Сбербанк России» стабильно занимает высокие позиции в различных проводимых банковских рейтингах. Однако, учитывая высокий рост конкуренции в банковском секторе, представляется необходимым формирование мероприятий, направленных на поддержание своей конкурентоспособности, уровня доверия клиентов, поддержание на должном уровне всех обязательных экономических нормативов, которые позволяют обеспечивать его стабильность, сохранение высоких позиций и прирост динамики.

Таким образом, ОАО «Сбербанк России» зарекомендовал себя как стабильный и надежный банк на протяжении лет, способный удовлетворить потребности своих клиентов. Отличие между коммерческими банками состоит в наличии возможностей выдвинуть клиенту предложения более привлекательных условий обслуживания и по мере того, как конкуренция на рынке будет формировать новые идеи развития бизнеса, перед Сбербанком будут вставать вопросы совершенствования своей деятельности в сфере управления своим финансовым состоянием, поскольку в любом развитии возникают те или иные проблемы и выявляются недостатки и формулируются новые способы их решения.

Цель исследования - изучить теоретические и практические основы осуществления управления финансовой устойчивостью коммерческого банка и разработать основные направления ее совершенствования.

На основе цели были сформулированы следующие задачи:

1. Рассмотреть сущность финансовой устойчивости коммерческого банка, факторов на нее влияющих;

2. Изучить цель, задачи и информационное обеспечение анализа финансовой устойчивости коммерческого банка;

3. Представить направления анализа финансовой устойчивости коммерческого банка структуры и динамики по форме 0409806; финансовой устойчивости по требованиям ЦБ РФ; по указанию 2005;

4. Провести анализ финансовой устойчивости коммерческого банка на примере ОАО «Сбербанк»;

5. Выделить мероприятия по совершенствованию системы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка;

Объектом исследования является Открытое акционерное общество Сберегательный Банк Российской Федерации.

В качестве предмета – оценка финансовой устойчивости.

Научная разработанность проблемы состоит в разработке механизмов повышения эффективности управления в сфере управления финансовым состоянием коммерческого банка.

Теоретической основой выпускной квалификационной работы явились труды отечественных авторов: М.Е. Мамонова, В.И. Пухова, С.В. Дубровской, А.С. Бенгалина, Н.И. Валенцевой и др., занимающихся изучением вопроса проблематики в сфере проведения анализа финансовой устойчивости.

Степень изученности вопроса.

Функционирование коммерческого банка в контексте финансовых проблем современной банковской системы рассматривается в работах И.И. Алексеенко и ряда других.

В анализе специфики функционирования, развития и особенностей информационного обеспечения финансовой устойчивости представляют интерес исследования И.А. Аргунова, М.И. Баканова, Л.Г. Батраковой, А.В. Буздалина, Л.Т. Гиляровской, М.Е. Мамонова, В.В. Киселева и ряда других.

Анализ современной системы анализа финансовой устойчивости, в контексте различных существующих методик представлен в работах Л.В. Давыдовой, В.В. Иванова, О.И. Лаврушина, Ю.А. Корнилова, В.А. Трошина и др.

Методологическую и общетеоретическую базу исследования составили труды отечественных авторов: Д.В. Кривошеева, В.А. Кузнецова, занимающихся изучением вопроса проблематики в финансовой сфере банковской деятельности.

Практическая значимость исследования, проведенного в данной работе, состоит в том, что его результаты могут быть использованы в качестве методических основ для повышения эффективности в сфере управления финансовой устойчивостью коммерческих банков. Рассмотренные методики, на основании которых были произведены расчеты показателей финансовой устойчивости, актуальны и применимы кредитными организациями с целью отражения результатов своей деятельности.

Методы научного исследования, применяемые в настоящей работе – сравнительного анализа, описательный, исторический, сравнительно-правовой, статистический.

Методологическую базу исследования составляют: методика оценки финансовой устойчивости на основе структурно-динамического анализа по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс», методика анализа финансовой устойчивости коммерческих банков по требованиям ЦБ РФ, на основе Указания Банка России от 16.01.2004 г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов», методика анализа финансовой устойчивости по Указанию Банка России от 30.04.2009 № 2005-У «Об оценке экономического положения банков», обязательная для применения в любом коммерческом банке страны.

Статистическую базу исследования составляют публикации средств массовой информации за анализируемый период, официальный сайт ОАО «Сбербанка России», бухгалтерская отчетность за анализируемый период, публикуемая на официальном сайте банка, нормативные документы, результаты проведенных рейтингов и исследований.

Поставленные цели и определенные задачи обусловили структуру представленной работы. Структура и объем выпускной квалификационной работы: работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Список использованной литературы

Нормативно-правовые акты

1. Положение Банка России от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (с изм. и доп.)» // СПС «Гарант»

2. Указание Банка России от 30.04.2008 N 2005-У (ред. от 11.03.2015) «Об оценке экономического положения банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 N 11755) // СПС «Гарант»

3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 20.04.2015) «О банках и банковской деятельности» (02 декабря 1990 г.) // СПС «КонсультантПлюс»

4. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 29.12.2014) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (10 июля 2002 г.) // СПС «КонсультантПлюс»

Теоретические источники

5. Акиндинова Н. Склонность населения России к сбережениям: тенденции 90-х годов // Вопросы экономики. - 2007. - № 10. - С.24.

6. Алексеев М.Ю. Рынок ценных бумаг – М.: Финансы и статистика, 2006

7. Анализ банковской деятельности: Учебник / А. М. Герасимович, М. Д. Алексеенко, И. М. Парасий-Вергуненко и др.; под ред. А.М. Герасимовича. - М.: Финансы, 2010

8. Андреев В. Г. Как выбрать надежный банк / В. Г. Андреев, Н. Н. Захарова, Д. К. Локтев. - М.: Концерн «Банковский Деловой Центр», 2007. - 355 с.

9. Аргунов И.А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка // Банковский журнал. 2007. № 3.

10. Арсланбеков-Федоров А. А. Система внутреннего контроля коммерческого банка / А. А. Арсланбеков-Федоров. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 567 с.

11. Баканов М. И. Комплексный экономический анализ в управлении коммерческим банком: материалы международной научно-практической конференции «Коммерческое дело в России: история, современное состояние, будущее» / М. И. Баканов, Л. Р. Смирнова. - М.: Издательство Московского государственного университета коммерции, 2008. - 345 с.

12. Батракова Л. Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие / Л. Г. Батракова. - М.: Логос, 2007. - 566 с.

13. Бахмудов, М.М. Малое предпринимательство в России: состояние, проблемы, перспективы /М.М. Бахмудов М.: Финансы и статистика, 2008, С. 42.

14. Белоглазова Г.Н. Деньги. Кредит. Банки. – Учебник – М.: Юрайт-Издат,2007

15. Бенгалин А.С. Динамика сберегательных процессов в России // Деньги и кредит. - 2008. - № 3. - С.16-17.

16. Буевич С. Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка учебное пособие и практикум / С. Ю. Буевич. – М.: Экономист, 2009. – 240 с.

17. Буздалин А.В. Методы анализа банков-контрагентов на рынке МБК //Управление финансовыми рисками. 2012. - №13. - С. 24.

18. Валенцева Н.И. Кредитный механизм и его составные элементы / Н.И. Валенцева. - М., 2011. - 241 с.

19. Василишен Э. Н. Механизм регулирования деятельности коммерческих банков на макро- и микроуровне / Э. Н. Василишен. - М.: ЗАО «Издательство Экономика», 2008. - 560 с.

20. Гиляровская Л. Т. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л. Т. Гиляровская, С. Н. Паневина. - СПб.: Питер, 2007. - 478 с.

21. Греф Г. Российская банковская система / Г. Греф, К. Юдаева // Вопросы экономики. – 2014. – № 12. – С. 10.

22. Давыдова Л.В., Гордина В.В. Консолидация в банковском секторе России: современное состояние и перспективы // Финансы и кредит. 2011. № 9. С. 11-16.

23. Жарковская Е. П., Банковское дело учебник / Е. П. Жарковская; 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Омега-Л, 2008. – 452 с.

24. Иванов В. В. Анализ финансового состояния банка / В. В. Иванов // Банковское дело в Москве. - № 9. - 2007. - С. 16-18.

25. Кокаева З.Т. Новые инициативы в области регулирования банковских рисков // Финансы и кредит. 2012. №24. С. 47-54.

26. Колодина, И.А. Малому бизнесу понижают планку /И.А. Колодина // Российская бизнес-газета. – 2012. – №8(499). – С.2.

27. Лаврушин О.И. Банки в современной экономике: необходимость перемен // Банковское дело. 2013. № 4. С. 6–13.

28. Мамонов М.Е. Неструктурный подход к оценке уровня конкуренции в российском банковском секторе // Банковское дело. 2010. № 11. С. 17–24.

29. Неретина Е.А., Кривошеев Д.В. Анализ эффективности функционирования региональных коммерческих банков Республики Мордовия // Экономический анализ: теория и практика. 2013. № 40. С. 34–39.

30. Неретина Е.А., Солдатова Е.В. Повышение эффективности функционирования коммерческого банка: клиентоориентированный подход. Саранск: Мордовский государственный университет, 2009. 164 с.

31. Прахалад К.К., Кришнан М.С. Пространство бизнес-инноваций: создание ценности совместно с потребителем. М.: Альпина Паблишер, 2012. 264 с.

32. Пухов В.И. Факторы, влияющие на финансовую устойчивость коммерческого банка //Вестник Института экономики РАН. – 2012. – № 4 (0,7 п.л.). 4. Пухов В.И. Перспективы развития показателей финансовой устойчивости коммерческого банка в условиях кризисных явлений //Горизонты экономики. – 2012. – № 3 (0,6 п.л.).

33. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2007. - 256 с.

34. Каджаева М. Р., Дубровская С. В., Банковские операции учебник / М. Р. Каджаева. – М.: Академия, 2008. – 430 с.

35. Казимагомедов А. А. Банковское обслуживание населения: зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика, 2008

36.Калистратов Н.В., Кузнецов В.А., пухов А.В. Банковский розничный бизнес – М.: Издательская группа «БЦД-пресс», 2009

37. К вопросу об организации внутреннего контроля в банковском секторе / С. В. Власов // Деньги и кредит. – 2007. – № 2; С. 49-55.

38. Киселев В. В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее (Банковская политика. Регулирование и управление) / В. В. Киселев. - М.: Финстатинформ, 2008. - 568 с.

39. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л. Т. Гиляровская, С. Н. Паневина. СПб.: Питер, 2009. - 240 с.

40. Некоторые вопросы управления кредитным риском / Ю.А. Корнилов, А. Н. Боткин // Деньги и кредит. – 2007. - № 5 – С. 50-55.

41. Основы банковского менеджмента: учеб. пособие / Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 876 с.

42. Основы предпринимательского дела / Под ред. Ю.М.Осипова. М., 2007, 434 с.

43. Тарханова, Е.А. Устойчивость коммерческих банков. - Тюмень: Издательство «Вектор Бук», 2011. С. 42.

44. Грачев, А.В. Организация и управление финансовой устойчивостью коммерческих банков // А.В. Грачев // Финансовый менеджмент. - 2010. - №6. - С. 12-15.

45. Трошин В. А. Проблематика оценки финансовой устойчивости коммерческого банка / В. А. Трошин // Молодой ученый. - 2014. - №10. - С. 263-264.

46. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент) / О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2009. С. 36.

Электронные источники

47. Крупнейшие банки России на 2015 год. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://bankirsha.com/krupneishie-banki-rossii-10-krupneishih-bankov.html

48. Материал подготовлен с учетом использования данных ЦБ о количестве банков и их группировке по размерам уставных фондов и отзыве лицензий. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://bankirsha.com/kolichestvo-bankov-v-rossii-na-konec-goda-finansovyi-krizis-ustavnoi-kapital-i-chislennost-bankov.html

49. Данные официального сайта Федерального агентства по страхованию вкладов. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.asv.org.ru/agency /statistical_information/

50. Официальный сайт ОАО «Сбербанка России». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.sberbank.ru/

51. Рентабельность банков пока далека от докризисного уровня. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://riarating.ru/banks_rankings/20120829/610315594.html

52. Рейтинги банков. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.banki.ru/?utm_source=google&utm_medium=cpc&utm_campaign=Vkladi&source=google_cpc_vkladi