Оценка кредитоспособности заемщика - юридического лица (на примере ООО "...")

Общий объем работы - 118 страниц

Выдержаны поля: левое - 30 мм, правое - 10 мм, верхнее 20 мм, нижнее - 20 мм.

Шрифт - Times New Roman

Текст набран в редакторе Microsoft Word

Размер шрифта - 14

Интервал - 1,5

Количество таблиц – 26

Количество рисунков – 4

Работа содержит сноски, исходя из которых, и составлен список использованной литературы

Список использованной литературы - 45 источников

В стоимость работы включен комплект приложений

Более подробную информацию о работе Вы можете узнать, связавшись с нами:

(4852) 21-70-64

(4852) 93-48-75

+7-902-333-48-75

firma-otlichnic@yandex.ru

www.otlichnic.ru

icq: 610 863 614

или оставив запрос на сайте

Содержание

Введение

1.Теоретические основы анализа кредитоспособности заемщика

1.1.Понятие кредитоспособности и финансовой устойчивости заемщика

1.2 Роль и место анализа кредитоспособности и финансовой устойчивости заемщика, цели и задачи анализа

1.3.Основные подходы к оценке и информационное обеспечение анализа кредитоспособности и финансовой устойчивости заемщика

2.Методическое содержание анализа и оценки кредитоспособности и финансовой устойчивости заемщика

2.1. Методика анализа и оценки финансовой устойчивости и платежеспособности юридического лица

2.2. Методика анализа и оценка кредитоспособности юридического лица как потенциального заемщика

2.3. Методика анализа кредитоспособности юридического лица, применяемая в ИКБР «...»

3. Анализ и оценка финансовой устойчивости и кредитоспособности юридического лица на примере ООО «Дельта» по методике ИКБР «...»

3.1. Анализ и оценка финансовой устойчивости и платежеспособности ООО «...» по методике ИКБР «...»

3.2. Анализ и оценка кредитоспособности ООО «...» как заемщика

3.3. Разработка мероприятий по обеспечению кредитоспособности ООО «...»

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Введение

В условиях рыночной экономики, финансовый сектор, в том числе такая его составляющая, как банки, является важнейшим инфраструктурным элементом, способствующим ее укреплению.

Однако в настоящее время российские кредитные учреждения вследствие многочисленных факторов макроэкономического характера, финансово-экономической ситуации в стране не способствуют увеличению объемов кредитования реального сектора экономики. Так же стоит отметить, что кредитование, приносящее банкам основную долю доходов, генерирует и повышенный риск такой деятельности. Именно поэтому проблема экономического анализа кредитоспособности заемщика приобретает особое значение в процессе создания необходимых условий для реализации планов динамичного развития промышленности и достижения устойчивых темпов роста всей экономики России.

Особое значение в современных условиях приобретает анализ кредитоспособности, выступающий в виде отдельного, самостоятельного блока комплексного экономического анализа и заслуживает серьезного внимания не только со стороны кредитора, но и со стороны самого заемщика.

Несмотря на многочисленность методик анализа отдельных сторон деятельности заемщика, остаются неисследованными многие направления комплексного анализа кредитоспособности, имеющие важное теоретическое и прикладное значение. Так, недостаточно раскрыты состав и структура объектов анализа, не обоснованы методические подходы к его проведению, имеющиеся методики зачастую неполно или совсем не используют оценки качественных показателей деятельности заемщика. Применение известных на сегодняшний день зарубежных методик анализа кредитоспособности затруднено из-за их недостаточной адаптированности к современным условиям развития экономики России и существенных различий в информационном обеспечении анализа. До настоящего времени в специальной литературе и нормативных документах сущность и содержание терминов «кредит», «кредитоспособность» и «платежеспособность» трактуются противоречиво и неоднозначно.

Существование проблемы адаптации алгоритма оценки состояния кредитоспособности заемщика к современным реалиям отечественной экономики подтверждает актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы.

Целью данной работы выступает исследование методологии анализа и оценки кредитоспособности юридического лица, а также проведение практического анализа кредитоспособности предприятия ООО «...» по методике инвестиционного коммерческого банка развития (ИКБР) «...».

Для достижения цели исследования, были поставлены следующие задачи:

1. Показать понятийный аппарат, применяемый для анализа кредитоспособности заемщика.

2. Исследовать содержание методик анализа и оценки кредитоспособности и финансовой устойчивости заемщика.

3. Провести диагностику кредитоспособности и финансовой устойчивости предприятия ООО «...».

4. Разработать мероприятия по повышению кредитоспособности ООО «...».

Предметом исследования выступают финансовые отношения хозяйствующего субъекта с банковской сферой, результатом которых является финансовое состояние и кредитоспособность заемщика.

Объектом исследования являются методики анализа и оценки кредитоспособности заемщика на примере ООО «...».

Степень изученности проблемы опирается на накопленный научный и практический потенциал в сфере оценки состояния кредитоспособности заемщика.

Теоретические аспекты исследования сложились под влиянием классических и современных работ, авторы которых рассматривают методологию проведения финансово-экономического анализа, например, в таких работах как «Финансовый менеджмент» автора И.А.Бланк, «Финансовый анализ: методы и процедуры» автора В.В.Ковалева, и «Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций» автора А.Д.Шеремет и другие.

При исследовании использовались научные и учебные работы современных авторов, источники интернет, справочно-правовые системы «Гарант», «Консультант Плюс», собственные авторские наработки.

При написании работы широко использовались статистические, экономико-математические методы и др.

Информационным обеспечением являлись данные бухгалтерской отчетности предприятия ООО «...», нормативно-правовые акты Российской Федерации, методика оценки кредитоспособности, применяемая ИКБР «...».

Практическая значимость работы состоит в том, что полученные результаты исследования могут быть доведены до использования руководством малого бизнеса ООО «...» и других аналогичных организаций, а также имеют практическую применимость в части мер по улучшению состояния организации.

Отчетным периодом при исследовании являлись три года 2012 - 2014 гг.

Список использованной литературы

Нормативно-правовые акты

1. Российская Федерация. Законы. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая): Федеральный закон № 146-ФЗ от 03 декабря 2011г.; (часть вторая): Федеральный закон № 117-ФЗ от 21 ноября 2011г.

2. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011г. № 402-ФЗ.

3. Федеральный закон от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

4. Приказ Минфина Российской Федерации от 02.07.2010 №66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».

5. «Методологические рекомендации по проведению анализа финансово-хозяйственной деятельности организаций». Утв. Госкомстатом России 28.11.2002.

6. Порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Банка России от 26.03.2004 №254-П.

Учебники, монография, брошюры

7. Альсеитова А.Г., Сартанова Н.Т. Теоретические и методологические основы оценки кредитоспособности клиента [электронная версия]// Руснаука, доступ свободный – 2012.

8. Абрютина М. С. Экспресс-анализ финансовой отчетности: Методическое пособие. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2003. - 256 с.

9. Басовский Л.Е. Экономический анализ. – М.ПРИОР, 2012. –475 с.

10. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 544 с.

11. Гиляровская Л.Т., Вехорева А.А. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия. - СПб.: Питер, 2007. - 288 с.

12. Донцова Л.В. Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. Практикум. – М.: Дело и сервис, 2012. – 612 с.

13. Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н. Основы организации деятельности коммерческого банка. – М.: КНОРУС, 2009. – 656 с.

14. Иванов В.В., Соколов Б.И. Деньги. Кредит. Банки. – М.: Проспект, 2006. – 848 с.

15. Ендовицкий Д. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика [Текст]: учебно-практич. пособ. / Д. Ендовицкий, И. Бочарова. - М.: КНОРУС, 2005. – 97 с.

16. Карзаева Н.Н., Ларионов А.Д., Нечитайло А.И. Бухгалтерская финансовая отчетность. – М.: Велби, 2012. – 496 с.

17. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 713 с.

18. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: М.: Проспект, 2012. – 457 с.

19. Кравченко Л. И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле: Учебник / Л. И. Кравченко. – 6-е изд., перераб. – М.: Новое знание, 2003. – 526 с.

20. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. – М.: Дис, 2009. – 549 с.

21. Крылов, Э.И. Анализ финансовых результатов, рентабельности и себестоимости продукции: учеб. пособие / Э.И. Крылов. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 720 с.

22. Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 672 с.

23. Лысенко Д.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: М.: Инфра-М, 2011. – 396 с.

24. Любушин Н.П. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: ЮНИТИ, 2010. – 456 с.

25. Любушкин Н.П. Экономический анализ: Учебник для ВУЗов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 642 с.

26. Макарьян, Э.А. Финансовый анализ: учеб. пособие / Э.А. Макарьян, Г.П. Герасименко, С.Э. Макарьянов. – 3-е изд., перераб. и доп.– М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2002. – 224 с.

27. Никифорова, Н.А. Факторные модели финансово-хозяйственной деятельности: приемы и методы анализа: лекция / Н.А. Никифорова. – М.: Изд.-книготорг. центр «Маркетинг», 2001. – 27 с.

28. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 5-е изд., испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2012. – 953 с.

29. Савицкая Г.В. Экономический анализ: 14-е издание. – М.: Новое знание, 2012. – 422 с.

30. Селезнева Н.Н. Финансовый анализ: теория и практика. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 563 с.

31. Трошин А.Н., Мазурина Т.Ю., Фомкина В.И. «Финансы и кредит» Издательство: Инфра-М, 2012.-215с

32. Финансовый менеджмент: под ред. проф. Н.Ф. Самсонова. – 4-е изд., доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2013. – 477 с.

33. Финансовый менеджмент: под ред. акад. Г.Б. Поляка. – 4-е изд., доп. – М.:ЮНИТИ – ДАНА, 2012. – 632 с.

34. Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий: менеджмент и анализ: М.: Инфра-М, 2011. – 651 с.

Периодические издания

35. Алексеев, К. С. Методика анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия/ К. С. Алексеев // Справочник экономиста. – 2012. – № 1. – С.14-25.

36. Алтухова, М. В. Финансовая диагностика и поддержка управленческих решений/ М. В. Алтухова // Справочник экономиста. – 2012. – № 2. – С.39-49.

37. Кемаева С.А., Бондаренко В.В. Анализ упрощенных форм бухгалтерской отчетности малых предприятий // Экономический анализ: теория и практика. - 2013. - №26.

38. Кемаева С.А., Козлова Е.Е., Ионова Е.С. Анализ методик оценки кредитоспособности малого бизнеса в российской и зарубежной практике // Экономический анализ: теория и практика. - 2014. - №8.

39. Кемаева С.А., Козлова Е.Е., Ионова Е.С. Информационно-аналитическое обеспечение оценки кредитоспособности организаций малого бизнеса // Экономический анализ: теория и практика. - 2014. - №7.

40. Любушин И.П., Ионова Е.С. Анализ развития малого бизнеса в современных условиях // Экономический анализ: теория и практика. - 2013. - №32.

41. Парушина, Н. В. Основные направления анализа и прогнозирования финансового состояния по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности организаций/ Н. В. Парушина // Международный бухгалтерский учет. – 2012. – № 2. – С.55-63.

42. Симионов, Р. Ю. Методы анализа финансовых результатов и финансового состояния строительного предприятия/ Р. Ю. Симионов // Бухучет в строительных организациях. – 2012. – № 3. – С.39-44

43. Соколова Л.С., Юдин Р.А. Моделирование оценки ликвидности и платежеспособности предприятия // Справочник экономиста. – 2011. - № 5. – С.14-18.

44. Чурсина, Ю. А. Оценка методик, применяемых для анализа кредитоспособности предприятия/ Ю. А. Чурсина, А. И. Гайнуллин; рец. И. В. Елоховой // Аудит и финансовый анализ. – 2012. – № 2. – С.170-176

45. Шабалин, Е. М. Мифы реальной оценки финансового состояния российских предприятий/ Е. М. Шабалин, М. В. Карп // Финансы и кредит. – 2012. – № 17. – С.30-34.