Оценка кредитоспособности организации – заемщика коммерческим банком (на примере ООО «...»)

Название: Оценка кредитоспособности организации – заемщика коммерческим банком (на примере ООО «...»)

Дата написания: 2018

Количество страниц: 89

Цена: 3000 руб.

Описание:

Общий объем работы - 89 страниц

Выдержаны поля: левое - 30 мм, правое - 15 мм, верхнее 20 мм, нижнее - 20 мм.

Шрифт - Times New Roman

Текст набран в редакторе Microsoft Word

Размер шрифта - 12

Интервал - 1,5

Количество таблиц – 49

Количество рисунков – 13

Работа содержит сноски, исходя из которых, и составлен список использованной литературы

Список использованной литературы - 54 источника

В стоимость работы включен комплект приложений

Более подробную информацию о работе Вы можете узнать, связавшись с нами:

(4852) 21-70-64

(4852) 93-48-75

+7-902-333-48-75

firma-otlichnic@yandex.ru

www.otlichnic.ru

icq: 610 863 614

https://vk.com/firmaotlichnicyaroslavl

Содержание

Введение

1. Теоретические и методические основы оценки кредитоспособности организации – заёмщика

1.1. Экономическая сущность и виды кредитоспособности организации – заёмщика

1.2. Цель, задачи и место оценки кредитоспособности в системе анализа финансового состояния предприятия

1.3. Информационная база оценки кредитоспособности организации – заёмщика

1.4. Методические основы проведения оценки кредитоспособности заёмщика

1.4.1. Обзор подходов к оценке кредитоспособности заемщика

1.4.2.Методики оценки кредитоспособности организации-заемщика

1.4.2.1. Рейтинговые модели оценки кредитоспособности организации – заемщика

1.4.2.2. Методики качественной оценки кредитоспособности организации

2. Оценка кредитоспособности ООО «...»

2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «...»

2.2. Оценка кредитоспособности организации по методикам коммерческих банков

2.3. Оценка кредитоспособности организации по авторским методикам

2.4. Определение кредитоспособности организации качественными методами

3. Пути улучшения кредитоспособности ООО «...»

3.1. Обобщение результатов оценки кредитоспособности ООО «...»

3.2. Рекомендации по повышению кредитоспособности ООО «...»

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Введение

Сама сущность бизнеса и его принципы предполагают получение планируемой части дохода на вложенный капитал. Быть прибыльным означает быть успешнее, чем остальные в данном сегменте деятельности. Успех достигается за счет наличия весомых составляющих в виде конкурентных преимуществ, которые могут слагаться из любых критериев и аргументов.

Одним из аргументов является наличие достаточного источника финансирования для осуществления поставленных целей предпринимательской деятельности. Причем данный вектор направленности в значительной мере определяется наличием ликвидных средств и высоким уровнем платежеспособности бизнеса, что в целом характеризует как устойчивое положение на текущий момент. Именно присутствие уже сформированной эффективной деятельности или корректный расчет инвестиционных ожиданий создает условия кредитования под реализацию намеченных планов. Условия кредитования в свою очередь определяются уровнем кредитоспособности заемщика.

Кредитоспособность определяется как представленная системой финансовых показателей оценка заемщика способных оценить его возможность. Сразу оговоримся, что понятие кредитоспособность имеет множество своих трактовок. Еще большим многообразием отличается проведение оценки кредитоспособности заемщика.

Отсутствие отработанных концепций диагностирования препятствует эффективному принятию решений в области оценки заемщика, что определяет необходимость разработки методологического аппарата диагностирования.

Анализ теоретического материала проведения оценки бизнеса выявил наличие таких проблем, как комплексность и универсальность проведения анализа. Это обуславливает выбор темы работы, ее актуальность и практическую значимость.

Проблемам оценки кредитоспособности посвящены работы и труды таких авторов как И.В. Гринева, А.П. Шаховой, Е.В. Карпиной, В.А. Молодцовой, А.С. Сазонова др. В наибольшей части эти исследования охватывают лишь оценку общего финансового состояния, не принимая во внимание диагностику, например методами анализа SWOT, 5Си, Pest анализа. Для получения полного и всестороннего представления о кредитоспособности организации необходимо производить оценку по всем методикам и на основании полученных данных делать выводы. На примере нашей работы представлена необходимость произведения оценки кредитоспособности организации для уверенного развития на рынке.

Следует ожидать, что разработка методики проведения оценки кредитоспособности позволит уменьшить кредитные риски банка при финансировании деятельности коммерческих структур.

Написание выпускной квалификационной основывалось на проведение анализа кредитоспособности исследуемого объекта и разработка рекомендаций по ее повышению, основываясь на его экономических показателях.

Объектом исследования является кредитоспособность ООО «...».

Организация предоставляет оказание услуг по монтажу и обслуживанию охранно-пожарных систем, систем контроля доступа, осуществляет электромонтажные работы. Численных штатных работников насчитывает 15 человек. Организация не имеет филиалов по стране. Деятельность ориентирована на территорию города Ярославля и Ярославской области. Достаточное число факторов указывает на неустойчивое финансовое положение исследуемого объекта:

 износ оборудования;

 отсутствие кадрового резерва;

 низкий уровень оплаты труда.

Подробный анализ отчетности поможет выявить закономерность появляющихся проблем и вынести рекомендации по их устранению.

Предметом исследования выступает - система экономических отношений, возникающих в процессе оценки кредитоспособности организации-заемщика коммерческим банком.

Цель исследования заключается в проведении оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица с точки зрения банка-кредитора и разработке мероприятий по улучшению показателей деятельности заемщика, влияющих на его кредитоспособность

Для достижения целей поставлены задачи:

 изучить теоретические и методические основы, модели и подходы оценки кредитоспособности;

 произвести оценку кредитоспособности организации – заёмщика по качественным, авторским методикам и методикам коммерческих банков;

 вынести рекомендации по повышению кредитоспособности ООО «...».

Методической базой написания данной работы выступили качественные методы анализа («PEST», «SWOT» и «Правило пяти си»), авторские методики (Л.В. Донцовой и Н.А. Никифорова, модель Г.В. Савицкой, Сайфуллина-Кадыкова, Е. В. Неволиной) и методики коммерческих банков (Сбербанка Российской Федерации, КБ «Альфа Банк», ПАО «ВТБ»).

В ходе выполнения работы произведены наблюдения, сбор фактов, моделирование, анализ и синтез информации.

Информационным обеспечением являлись данные финансовой отчетности объекта изучения, законодательные акты Российской Федерации, кодексы и постановления.

Исследования кредитоспособности ООО «...» производилось в период с 2015 по 2017гг.

Список используемой литературы

I. Нормативно-правовые материалы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) Часть вторая Налогового кодекса Российской Федерации от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ.

3. Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

4. Правила проведения арбитражным управляющим финансового анализа. Утверждены Постановлением Правительства Российской Федерации от 25.06.2003 № 367.

II. Специальная литература

5. Азизов И.Р. Источники финансирования фирмы: оценка возможных изменений / И.Р. Азизов // БУХ.1С. – 2016. - № 18.

6. Алексеева А.И. Экономический анализ. Учебное пособие / А.И. Алексеева, Ю.В. Васильев, А.В., Малеева, Л.И. Ушвицкий. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 672с.

7. Баканов М.И. Теория экономического анализа. Учебник. / под ред. М.И. Баканова. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2015, - 536 с.

8. Банк В.Р. Финансовый анализ : учеб.пособие. / Банк В.Р., Банк С.В., Тараскина Л.В. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2015. - 344 с.

9. Барзикова Т.Б. Теория и практика применения текущей рыночной стоимости в оценке активов организации / Т.Б. Барзикова, Д.Р. Дубинин // Международный бухгалтерский учет. – 2017. - № 17.

10. Баринова А.Т. Ликвидность как основная характеристика предмета залога / А.Т. Баринова // Имущественные отношения в Российской Федерации. – 2017. - № 11.

11. Бархатов Ю.И. Совершенствование группировки имущества и бухгалтерских счетов по признаку этапа кругооборота капитала / Ю.И. Бархатов // Бухгалтерский учет в издательстве и полиграфии. – 2017. - № 16.

12. Бархатова Е.И. Финансовый анализ в системе менеджмента организации / Е.И. Бархатова // Экономический анализ: теория и практика. – 2017. - № 14.

13. Бескоровайная С.А. Методы оценки кредитоспособности полиграфического предприятия // С.А. Бескоровайная / Бухгалтерский учет в издательстве и полиграфии. – 2017. - № 12.

14. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. – 2-е изд., перераб. и доп. / И.А. Бланк – К.: Эльга, Ника-Центр, 2016. – 656 с.

15. Блюмин С.Л. Экономический факторный анализ: Монография. / С.Л. Блюмин, В.Ф. Суханов, С.В. Чеботарёв. – Липецк: ЛЭГИ, 2017. – 148 с.

16. Бочаров В.В. Финансовый анализ. Краткий курс. 2-е изд. / В.В. Бочаров. - СПб.: Питер, 2016. - 240 с.

17. Герасимов Б.И. Экономический анализ : учеб.пособие. В 2 ч. / Б.И. Герасимов, Т.М. Коновалова, С.П. Спиридонов. – Тамбов: Изд-во Тамб. гос.техн. ун-та, 2017. – Ч. 2. – 84 с.

18. Гринеев И.В. Финансовая оценка экономической безопасности бизнеса / И.В. Гринев, А.П. Шахова // Аудитор. – 2017. - № 15.

19. Гуляев В.Э. Анализ динамики источников финансирования фирмы: оценка возможных вариантов / В.Э. Гуляев // БУХ.1С. – 2016. - № 18.

20. Донцова Л.В. , Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. / Л.В. Донцова, Н.А. Никифоров. - Дело и сервис (ДиС), 2016. – 384 с.

21. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно - практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - М.: КНОРУС, 2015. - 272 с.

22. Ефимов А.М. Современные методы оценки кредитоспособности // А.М. Ефимов / Банковский ритейл. – 2015. - № 2.

23. Ефимова Ю.В. Методические подходы к оценке кредитоспособности заемщиков // Ю.В. Ефимова / Банковское кредитование. – 2017. - № 3.

24. Жариков В.В. Управление кредитными рисками : учебное пособие / В.В. Жариков, М.В. Жарикова, А.И. Евсейчев. – Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2017. – 244 с.

25. Жулега И.А. Методология анализа финансового состояния предприятия: монография / И.А. Жулега; ГУАП. - СПб., 2016. - 235 с.

26. Ионова А.Ф. Финансовый анализ: учеб. / А.Ф. Ионова, Н.Н. Селезнева. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2016. – 624 с.

27. Карпина Е.В. Анализ финансового состояния должника по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности / Е.В. Карпина // Международный бухгалтерский учет. – 2016. - № 12.

28. Карсунская М.М. Методика оценки финансового состояния предприятия-заемщика с учетом отраслевой принадлежности // М.М. Карсунская / Банковское кредитование. – 2017. - № 3.

29. Клинцевич Р.К. Скоринг на страже рентабельности / Р.К. Клинцевич // Микроfinance+. – 2017. - № 5.

30. Ковалев В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учебник. / В.В. Ковалев, О.Н. Волкова. - M.: OOO «ТК Велби», 2016.- 424 с.

31. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. 2-е изд., перераб. и доп. / В.В. Ковалев. - М.: Изд-во Проспект, 2015, - 547 с.

32. Ковалева А.М. Финансы: учеб.пособие для вузов / под ред. А.М. Ковалевой .- 5-е изд., перераб. и доп. - М. : Финансы и статистика, 2015. - 416 с.

33. Кондратьева Т.Р. Показатель ликвидности организации и его анализ / Т.Р. Кондратьева // Российский бухгалтер. – 2016. - № 5.

34. Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле: учебник / Л.И. Кравченко. - 8-е изд., испр. и доп. - М.: Новое знание, 2016. - 512 с.

35. Кузьмина С.А. Практические аспекты оценки финансового состояния предприятия / С.А. Кузьмина, Н.К. Крутых // Имущественные отношения в Российской Федерации. – 2017. - № 10.

36. Кулькова Н.А. Финансовый анализ неплатежеспособных предприятий: роль бухгалтерской и налоговой отчетности / Н.А. Кулькова, Н.В. Пермина // Международный бухгалтерский учет. – 2017. - № 9.

37. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник . - 2-е изд., перераб. и доп./ под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и. статистика, 2016.- 672с.

38. Лиференко Г.Н. Финансовый анализ предприятия: Учебное пособие / Г.Н. Лиференко.- М: Издательство «Экзамен», 2016. - 160 с

39. Ломакин В. Методика анализа финансового положения заёмщиков - юридических лиц (Новые требования Указания Банка России № 2155-У) / В. Ломакин // «Бухгалтерия и банки», N 19, сентябрь 2017 г.

40. Мельник М.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учеб.пособие. / М.В. Мельник М.В., Е.Б. Герасимова Е.Б. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2017. – 321с.

41. Мельников Е.Д. Управление финансовой устойчивостью как важнейшим фактором развития предприятия / Е.Д. Мельников, К.П. Рубан //Налоги и налоговое планирование. – 2017. - № 6.

42. Молодцова В.А. Методика анализа финансового состояния заемщика / В.А. Молодцова, М.А. Ганина, Л.А. Пантелеева // МСФО и МСА в кредитной организации . – 2017. - № 12.

43. Павликова А. Инвестиционная оценка компаний и банков. Современные тенденции в международной практике / А. Павликова // Бухгалтерия и банки. – 2017. № 8.

44. Пласкова Н.С. Стратегический и текущий экономический анализ: Полный курс MBA. Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. / Н.С. Пласкова. - М.: Эксмо, 2016. – 689 с.

45. Пястолов С.М. Экономический анализ деятельности предприятий : учеб.пособие для вузов / С.М. Пястолов. - М.: Академический Проект, 2015. - 572 с.

46. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности: учеб.пособие / Г.В. Савицкая .- 4 изд., испр. и доп. - М. : ИНФРА-М, 2015. - 288 с.

47. Савицкая Г.В. Экономический анализ: учеб. / Г.В. Савицкая. - 11-е изд., испр. и доп. - М.: Новое знание, 2016. - 651 с. - (Экономическое образование).

48. Сазонов А.С. Методика оценки кредитного риска заемщика / А.С. Сазонов // Банковское кредитование. – 2016. № 2.

49. Саринов Л.Я. О нормативных значениях коэффициентов при формировании рейтинговой оценки финансово-экономического состояния предприятия / Л.Я. Саринов, Г.Ф. Потапова, С.А. Бурыкина // Аудитор. – 2016. № 14.

50. Трошин А.Н., Мазурина Т.Ю., Фомкина В.И. Финансы и кредит: Учебник. / А.Н. Трошин А.Н., Т.Ю. Мазурина, В.И. Фомкина. - М.: ИНФРА-М, 2017. - 408 с.

51. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций / А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев. М.: ИНФРА-М, 2015. – 621 с.

III. Электронные ресурсы

52. Горшкова Л. А. Экономический анализ: теория и практика : Научно-практический и аналитический журнал. - М.: Издательский дом «Финансы и кредит», 2016 - №5. – С. 8-10. - Режим доступа: http:// e-library/lib/ekonomika_Gorshkova.

53. Г.В. Савицкая. Анализ хозяйственной деятельности предприятия : учебное пособие для вузов / Г.В. Савицкая. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Экоперспектива, 2015. - 498 с. – Режим доступа: http:// biblioclub.ru/index.php?page=book_red&id=96774/Kurs_lekc_mikroekonomika_Savickaia_gl_1.pdf.

54. Д. Кураков. Оценка кредитоспособности организации : учебное пособие для вузов / Д. Кураков. - М.: Лаборатория книги, 2017. - 345 с. – Режим доступа: http://IPRbooks /knigi/Ocenka kreditosposobnocty. Kurakov.

Список приложений

Приложение А. Подходы к задачам проведения анализа кредитоспособности

Приложение Б. Формирование агрегатов бухгалтерского баланса и Показатели «Отчета о финансовых результатах»

Приложение В. Методика Сберегательного банка

Приложение Г. Методика Альфа-Банка

Приложение Д. Методика ВТБ

Приложение Е. Методика анализа Неволиной

Приложение Ж. Методика PEST – анализа

Приложение З.Методика Swot – анализа

Приложение И. Методика анализ 5 Си

Приложение К. Сравнительная характеристика методик оценки кредитоспособности

Приложение Л. Отчёт о финансовых результатах ООО «...» за 2016 год