Управление кредитоспособностью предприятия (на примере ООО «...»)

Общий объем работы - 80 страниц

Выдержаны поля: левое - 30 мм, правое - 10 мм, верхнее 20 мм, нижнее - 20 мм.

Шрифт - Times New Roman

Текст набран в редакторе Microsoft Word

Размер шрифта - 14

Интервал - 1,5

Количество таблиц – 34

Количество рисунков – 11

Работа содержит сноски, исходя из которых, и составлен список использованной литературы

Список использованной литературы - 37 источников

В стоимость работы включен комплект приложений, доклад, раздаточный материал

Более подробную информацию о работе Вы можете узнать, связавшись с нами:

(4852) 21-70-64

(4852) 93-48-75

+7-902-333-48-75

firma-otlichnic@yandex.ru

www.otlichnic.ru

icq: 610 863 614

https://vk.com/firmaotlichnicyaroslavl

Оглавление

Введение

1. Теоретические основы управления кредитоспособностью предприятия

1.1 Сущность кредитоспособности и ее значение для предприятия

1.2 Информационная база для оценки кредитоспособности предприятия

1.3 Методология оценки кредитоспособности предприятия

2. Анализ управления кредитоспособностью ООО «...»

2.1Организационно-экономическая характеристика деятельности предприятия

2.2 Анализ и оценка кредитоспособности предприятия

2.3Анализ дебиторской и кредиторской задолженности предприятия

3. Пути повышения кредитоспособности ООО «...»

3.1 Меры, направленные на повышение кредитоспособности предприятия

3.2 Политика диверсификации и реструктуризации на предприятии с целью повышения кредитоспособности

3.3 Оценка эффективности предложенных мероприятий

Заключение

Список используемых источников

Приложения

Введение

Кредитоспособность предприятия - это состояние компании, которое может дать уверенность в эффективном расходовании заемных средств, умение и готовность организации возвратить кредит в соответствии с условиями договора. Наблюдение банками многообразных факторов, которые способны повлечь непогашение кредитов или, наоборот, обеспечить их возврат в положенный срок, образует содержание банковского анализа кредитоспособности.

Нормативной базой для построения отечественных моделей рейтинговой оценки кредитоспособности являются методологические рекомендации Банка России.

В современной обстановке российские банки вынуждены создавать свои, почти законодательно не регламентированные рейтинговые модели оценки кредитоспособности хозяйствующего субъекта. Их основой является опыт стран Запада.

В качестве важнейших коэффициентов в отечественной практике кредитного рейтинга рассматривают коэффициенты ликвидности, финансовой независимости, оборачиваемости и рентабельности.

В настоящее время есть много рейтинговых методик оценки кредитоспособности организации, и комплект коэффициентов, используемых в них, может быть различен. В основе практически каждой методики лежит подсчёт коэффициентов абсолютной и текущей ликвидности и покрытия, платежеспособности, а также рентабельности.

Дополнительно к количественному анализу проводится качественный анализ кредитоспособности. Он основывается на использовании информации, которую нельзя выразить в количественных показателях. Чтобы провести такой анализ, применяют данные, предоставленные заемщиком и другими предприятиями.

Необходимо отметить, что характерным недостатком российской практики рейтинговой оценки кредитоспособности является стремление некоторых банков улучшать оценку заёмщика с помощью искусственных критериев (или критериев с завышенной значимостью). Такие критерии не характеризуют способность хозяйствующего субъекта возвратить кредит. Одно из направлений решения данной проблемы - построение эффективных внутрибанковских механизмов контроля над уровнем кредитного риска и реальным качеством ссуд. Это может быть достигнуто, в том числе, и за счёт совершенствования методик оценки кредитоспособности. Также нужно создать соответствующие механизмы контроля со стороны Центрального Банка над данной сферой деятельности кредитных организаций. У территориальных отделений Банка России существует возможность дистанционно, а также при инспекционных проверках оценить качество внутренних методик банков и обращать внимание их собственников и управленческого персонала на потребность совершенствования данных методик.

На определенных этапах жизненного цикла организации, у нее возникает потребность в привлечении инвестиционных ресурсов из вне, вот тут на первый план и выходит ее кредитоспособность, так как любой кредитор прежде чем предоставить финансовые ресурсы будет оценивать разнообразные риски возвратить суженные средства.

Все вышесказанное отчетливо подчеркивает актуальность изучаемой в данной выпускной квалификационной работе проблематики.

Объект исследования - финансово-хозяйственная деятельность ООО «...».

Предмет исследования - процесс управления кредитоспособностью ООО «...».

Цель исследования - разработка предложений и рекомендаций по совершенствованию управления кредитоспособностью ООО «...».

Исходя из цели дипломной работы, необходимо решить следующий ряд задач:

1. Раскрыть теоретические основы анализа и управления кредитоспособностью предприятия.

2. Провести анализ процесса управления кредитоспособностью ООО «...».

3. Разработать предложения и рекомендации по совершенствованию управления кредитоспособностью ООО «...».

Теоретической базой исследования явились вышедшие ранее и современные труды ведущих отечественных и зарубежных ученых-экономистов (Д.А.Ендовицкий, И.В.Бочарова, Г.В.Савицкая, О.И.Лаврушин и другие), посвященные вопросам определения сущности оценки кредитоспособности предприятия.

Список используемых источников

Нормативно-правовые акты

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 29.01.1996. № 5. ст. 410.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 07.08.2000. № 32. ст. 3340.

3. Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью» // Собрание законодательства РФ. 16.02.1998. № 7. ст. 785.

4. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. Банком России 26.03.2004 № 254-П) // Вестнике Банка России. 2004. № 28.

Учебники, монографии, брошюры

5. Айдинова А. Н. Развития национальной банковской системы на современном этапе: проблемы и перспективы. Уфа, 2015. 11 с.

6. Артюшин, В.В. Финансовый анализ. Инструментарий практика: Учебное пособие / В.В. Артюшин. - М.: ЮНИТИ, 2013. - 120 c.

7. Балашов А. П. Теоретические основы реструктуризации организации: учеб.пособие. М.: ИНФРА-М, 2016. -254 с.

8. Банковское дело: учебник / под ред. д. э. н., проф. Г. Г. Коробовой. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Магистр, ИНФРА-М, 2012. -271 с.

9. Боровинский Д. В., Куимов В. В. Организация закупочной деятельности в коммерческом предприятии. Синергетический эффект интеграции (современные методики расчётов). Красноярск: СФУ, 2014. -172 с.

10. Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заёмщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - М.: КНОРУС, 2015. - 263 с.

11. Букирь М.Я. Кредитная работа в банке: методология и учёт / М.Я. Букирь. - М.: КНОРУС: ЦИПСиР, 2013. - 240 с.

12. Виноградская, Н.А. Диагностика и оптимизация финансово-экономического состояния предприятия: финансовый анализ: Практикум / Н.А. Виноградская. - М.: МИСиС, 2014. - 118 c.

13. Галанов В.А. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. - 2-e изд. / В.А. Галанов. - М.: Форум: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 416 с.

14. Долгушина Н. М. Современные подходы к оценке кредитоспособности заемщика [Текст] / Н. М. Долгушина, Т. В. Зайцева // Научное и образовательное пространство: перспективы развития : материалы II Междунар. науч.-практ. конф. (Чебоксары, 24 апр. 2016 г.) / редкол.: О. Н. Широков [и др.]. — Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс», 2016. - 381-384 с.

15. Куприянова Л.М., Соколинская Н.Э. Тенденции развития и особенности кредитования малого бизнеса в России: монография. М.: Социально-политическая мысль, 2012. - 108 с.

16. Литовченко, В.П. Финансовый анализ: Учебное пособие / В.П. Литовченко. - М.: Дашков и К, 2016. - 214 с.

17. Николаева Н. Ю. Анализ подходов к процессу распределения капитала в корпорации // Проблемы экономической науки и практики: сб. научных трудов / под ред. С. А. Филатова; Новосибирский Гос. ун-т экономики и управления.вып. 1. Новосибирск: НГУЭУ, 2015. - 236 с.

18. Основы банковского дела / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Кнорус, 2015. - 125 с.

19. Панкова Д.А Сравнительный анализ мировой практики оценки кредитоспособности заемщиков. - СПб.: СПбГУЭФ, 2015. - 264 с.

20. Рожков, И.М. Финансовый менеджмент: анализ финансово-экономического состояния и расчёт денежных потоков предприятия: Практикум. № 1352 / И.М. Рожков. - М.: МИСиС, 2015. - 38 c.

21. Слуцкий П. А. Интегрированные коммуникации: учебное пособие. СПб.: Издательство СПбГЭТУ «ЛЭТИ», 2015. - 56 с.

22. Соловьева О.В. Зарубежные стандарты учёта и отчётности / О.В. Соловьева. - М.: Аналитика-Пресс, 2014. - 137 с.

23. Шаралдаева И. А. Теоретические основы реструктуризации: учебное пособие. Улан-Удэ: Издательство ВСГТУ, 2015. -160 с.

24. Шаталова Е.П., Шаталов А.Н. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте: учебное пособие. 2-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2012. - 24 с.

25. Шаталова Е. П. Оценка кредитоспособности заемщиков банковском менеджменте: учебник для вузов / Е. П. Шаталова, А. Н. Шаталов. М.: КНОРУС, 2012. - 168 с.

26. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций [Текст]/А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев - М.: ИНФРА-М, 2013. - 357 с.

27. Чараева М. В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / М.В. Чараева. - 2-е изд. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. -103 с.

Периодические издания

28. Антонов К.С. Сравнительный анализ методик анализа кредитоспособности российских банков // Эксперт. – 2012. - № 4. - С. 25 – 31.

29. Бондина Н.Н. Комплексная рейтинговая оценка кредитоспособности заемщика // Вестник Саратовского госагроуниверситета им. Н.И. Вавилова. - 2013.-№ 4. - С. 67 – 69.

30. Васильева Н. С., Николаева Н. Ю. Обоснование выбора критерия для принятия инвестиционных решений в системах бизнеса // Проблемы современной науки и образования. - 2014. - № 9. - С. 84 - 87.

31. Всяких М.В., Всяких Ю.В. Современные методы оценки кредитоспособности предприятия // Вестник Северного (Арктического) федерального университета. Серия: Гуманитарные и социальные науки. - 2015. - № 8. - С. 104 - 109.

32. Королев О.Г. Подходы к разработке коммерческими банками методик определения справедливой стоимости ссудной задолженности // Аудит и финансовый анализ. - 2015.- № 1. - С. 263 - 288.

33. Пожидаева, Т. А.Оценка кредитоспособности заемщика по данным бухгалтерской отчётности // Экономический анализ: теория и практика. - 2016. - № 11. - С. 29-36.

34. Рудой Н.М. Автоматизация оценки кредитоспособности заемщика с применением рейтинговых систем // Банковское кредитование. - 2013. - № 2. - С. 53-55.

35. Симушкин А.А. Анализ кредитоспособности российских предприятий: теория и практика//Эксперт. – 2013. - № 1. - С. 32-39.

36. Щербакова Т.А. Анализ финансового состояния корпоративного клиента и его роль в оценке кредитоспособности заёмщика // Финансы и кредит. – 2012.- № 22. - С. 47-54.

37. Яшина Н.И. Теоретические и методические аспекты определения кредитоспособности организации // Финансы и кредит. – 2012.- № 37. - С. 52 - 60.