Анализ денежных потоков организации (на примере ООО "...")

Выдержаны поля: левое - 30 мм, правое - 10 мм, верхнее 20 мм, нижнее - 20 мм.

Шрифт - Times New Roman

Текст набран в редакторе Microsoft Word

Размер шрифта - 14

Интервал - 1,5

Количество рисунков - 7

Количество таблиц - 17

Работа содержит сноски, исходя из которых и составлен список использованной литературы

Список использованной литературы - 45 источников

Более подробную информацию по работе Вы можете узнать связавшись с нами по телефонам:

(4852) 21-70-64

(4852) 93-48-75

или оставив запрос в разделе коммерческое предложение

Содержание

Введение

1. Теоретические основы анализа денежных средств организации

1.1. Понятие денежных потоков, их состав и классификация. Роль денежных потоков в хозяйственном процессе.

1.2. Цели и задачи анализа денежных потоков

1.3. Информационное и организационное обеспечение анализа денежных потоков

2. Методические основы анализа денежных потоков

2.1. Методические подходы к анализу денежных потоков

2.2. Анализ состава, структуры и движения денежных средств организации

2.3. Анализ достаточности денежных средств на основе анализа денежных потоков

2.4. Анализ оборачиваемости денежных средств

3.Анализ движения и использования денежных потоков в ООО "..."

3.1 Анализ уровня, динамики и состава денежных потоков

3.2. Анализ движения денежных потоков на основе коэффициентов оборачиваемости

3.3. Анализ достаточности денежных потоков на основе платежеспособности с учетом ликвидности баланса

3.4. Анализ достаточности денежных средств с помощью анализа денежных потоков ООО "..." на основе прямого и косвенного методов

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Введение

Осуществление всех видов финансовых и хозяйственных операций организации сопровождается движением денежных средств – их поступлением и расходованием. Денежные средства предприятия можно определить как принадлежащие ему суммы денежных средств в российской и иностранной валютах, находящиеся в кассе, на расчетных, валютных и других счетах в банках. Чтобы принимать управленческие решения, связанные с движением денежных средств, для достижения наилучшего эффекта хозяйственной деятельности руководству организации нужна постоянная осведомленность о состоянии денежных средств.

В настоящее время, когда финансовое положение многих российских предприятий крайне неустойчиво, для их финансово - бухгалтерских служб одним из основных объектов анализа и управления должны стать денежные потоки, под которыми понимают все поступления и выплаты денежных средств, осуществляемые предприятием в ходе его текущей, инвестиционной и финансовой деятельности. Зарубежными специалистами накоплен опыт, который целесообразно использовать в отечественной практике.

Следовательно, цель анализа денежных потоков – это получение необходимого объема и параметров, дающих объективную, точную и своевременную характеристику направлений поступления и расходования денежных средств, объема, состава, структуры, объективных и субъективных, внешних и внутренних факторов, оказывающих различное влияние на изменение денежных потоков.

Вышеназванные факторы обуславливают высокую актуальность данной темы и ценность исследования для повышения эффективности работы предприятия.

Целью данной дипломной работы является углубленное изучение и систематизация теоретических и методических подходов к анализу движения и использования денежных потоков предприятия и проведение анализа на примере ООО "..."

Для достижения цели в дипломной работе поставлены следующие задачи

- Рассмотрение понятия денежных потоков организации, изучение их состава и классификации;

- Определение целей и задач анализа денежных потоков;

- Изучение информационного и организационного обеспечения анализа денежных потоков;

- Рассмотрение системы показателей анализа денежных потоков;

- Изучение методики и практики анализа уровня, динамики и структуры денежных потоков на примере ООО "...";

- Рассмотрение методики и практики анализа достаточности денежных средств на основе платежеспособности с учетом ликвидности баланса ООО "...";

- Проведения анализа достаточности денежных средств ООО "..." на основе коэффициентов оборачиваемости;

- Анализ достаточности денежных средств с помощью анализа денежных потоков на основе прямого и косвенного методов.

Практическая значимость данной работы заключается в том, что на основе теоретических знаний анализа денежных потоков и его практического осуществления в организации ООО "..." руководство данного хозяйствующего субъекта имеет возможность внести необходимые коррективы в финансово-хозяйственную сферу деятельности.

Теоретической и методологической основой написания дипломной работы явились нормативные документы и специальная учебная литература по финансовому анализу, бухгалтерскому учету, отчетности, методические материалы, периодическая литература. Следует отметить работы таких авторов, как Ефимова О.В., Шеремет, А.Д., Гиляровская Л.Г., и другие. Источником информации является также бухгалтерская отчетность предприятия за анализируемый период.