Отчетность предприятия о движении денежных средств: ее составление и анализ (на примере ЗАО "...")

Выдержаны поля: левое - 30 мм, правое - 10 мм, верхнее 20 мм, нижнее - 20 мм.

Шрифт - Arial

Текст набран в редакторе Microsoft Word

Размер шрифта - 14

Интервал - 1,5

Количество таблиц - 7

Количество рисунков - 2

Работа содержит сноски, исходя из которых и составлен список использованной литературы

Список использованной литературы - 27 источников

Более подробную информацию по работе Вы можете узнать, связавшись с нами по телефонам:

(4852) 21-70-64

(4852) 93-48-75

или оставив запрос в разделе коммерческое предложение

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы управления денежным оборотом

1.1. Сущность, функции и роль денег в экономике

1.2. Понятие и классификация денежных потоков предприятия

1.3. Цель и задачи управления денежными потоками предприятия

Глава 2. Составление отчетности предприятия о движении денежных средств на примере ЗАО «…»

2.1.Состав бухгалтерской (финансовой) отчетности организации

2.2.Характеристика Отчета о движении денежных средств в российской и международной практике

2.3.Порядок составления Отчета о движении денежных средств (формы №4) на ЗАО «…»

Глава 3. Анализ отчета о движении денежных средств предприятия на примере ЗАО «…»

3.1.Анализ общей структуры движения денежных средств

3.2.Анализ движения денежных средств на основе прямого и косвенного методов

3.3.Коэффициентный анализ движения денежных средств

3.4.Основные направления оптимизации денежных потоков предприятия

Заключение

Список источников и литературы

Приложения

ВВЕДЕНИЕ

В процессе хозяйственной деятельности организации постоянно ведут расчеты с поставщиками за приобретенные у них основные средства, сырье, материалы и другие товарно-материальные ценности и оказанные услуги, с покупателями за купленные ими товары, заказчиками за выполненные работы и оказанные услуги. С кредитными учреждениями предприятия и организации ведут расчеты по ссудам и другим финансовым операциям, с бюджетом по различного рода платежам, с другими юридическими и физическими лицами по разные хозяйственным операциям. Расчеты предприятия опосредуют денежные средства.

Осуществление всех видов финансовых и хозяйственных операций организации сопровождается движением денежных средств - их поступлением или расходованием. Этот непрерывный процесс определяется понятием денежный поток. Денежный поток организации представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, создаваемых его хозяйственной деятельностью.

Денежные потоки организации во всех формах и видах, а соответственно и совокупный денежный поток являются важнейшим самостоятельным объектом управления. Это определяется той ролью, которую управление денежными потоками играет в развитии организации и формировании конечных результатов ее финансовой деятельности.

Эффективное управление денежными потоками обеспечивает финансовое равновесие организации в процессе ее развития, позволяет сократить потребность организации в заемном капитале, обеспечивает снижение риска неплатежеспособности.

Активные формы управления денежными потоками позволяют организации получать дополнительную прибыль, генерируемую непосредственно ее денежными активами. Речь идет, прежде всего, об эффективном использовании временно свободных остатков денежных средств в составе оборотных активов, а также накапливаемых инвестиционных ресурсов при осуществлении финансовых инвестиций.

Таким образом, тема дипломной работы отчетность предприятия о движении денежных средств: ее составление и анализ имеет высокую актуальность, теоретическую и практическую значимость.

Целью данной дипломной работы является изучение отчетности о движении денежных средств предприятия в части ее составления и направлений финансового анализа.

Объектом исследования в данной работе выступает закрытое акционерное общество «...». Организация осуществляет деятельность в сфере разработки проектной документации на строительство и реконструкцию промышленных и жилищно-гражданских объектов, а так же выполняет строительно-монтажные и ремонтные работы. В организационную структуру ЗАО «…» входят участок производства работ, отдел главного механика, службы управления, обеспечивающие организацию и учет производственной деятельности, финансовую и экономическую работу, служба материально-технического снабжения.

Предметом данного исследования является годовая бухгалтерская отчетность ЗАО «…» о движении денежных средств: порядок ее составления и финансового анализа.

Поставленная цель дипломной работы предопределила круг решаемых задач:

- раскрытие сущности, функций и роли денег в экономике;

- изучение понятия и построение классификации денежных потоков предприятия;

- определение цели и задач управления денежными потоками предприятия;

- рассмотрение состава бухгалтерской (финансовой) отчетности организации;

- подробная характеристика Отчета о движении денежных средств в российской и международной практике;

- изучение порядка составления Отчета о движении денежных средств (формы №4) на ЗАО «…»;

- анализ общей структуры движения денежных средств;

- анализ движения денежных средств предприятия на основе прямого и косвенного методов;

- расчет коэффициентов анализа движения денежных средств;

- формирование рекомендаций по оптимизации денежных потоков предприятия.

Тема дипломной работы достаточно широко освещена в научной литературе по бухгалтерской финансовой отчетности и финансовому анализу. Следует отметить работы таких авторов как И.А. Бланк, Л.Т. Гиляровская, О.В. Ефимова, М.В. Мельник и др.

В качестве материалов практики, использованных в исследовании, следует выделить формы бухгалтерской (финансовой) отчетности ЗАО «…».