Кассовые операции в коммерческом банке (на примере ПАО "...")

Общий объем работы - 65 страниц

Выдержаны поля: левое - 30 мм, правое - 20 мм, верхнее 20 мм, нижнее - 20 мм.

Шрифт - Times New Roman

Текст набран в редакторе Microsoft Word

Размер шрифта - 12

Интервал - 1,5

Количество таблиц – 14

Количество рисунков – 23

Работа содержит сноски, исходя из которых, и составлен список использованной литературы

Список использованной литературы - 44 источника

В стоимость работы включен комплект приложений

Более подробную информацию о работе Вы можете узнать, связавшись с нами:

(4852) 21-70-64

(4852) 93-48-75

+7-902-333-48-75

firma-otlichnic@yandex.ru

www.otlichnic.ru

icq: 610 863 614

https://vk.com/firmaotlichnicyaroslav/

Содержание

Введение

1. Теоретические основы организации кассовых операций в коммерческих банках

1.1 Экономическая сущность кассовых операций и порядок их ведения

1.2 Структура и функции кассовых подразделений

1.3 Нормативно-правовые регулирования кассовых операций в коммерческом банке

2. Организация кассовых операций (на примере ПАО "...")

2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО "..."

2.2 Порядок работы с клиентами по приему и выдаче наличных денег

2.3 Порядок осуществления операций с иностранной валютой

3. Проблемы и направления совершенствования кассовых операций в коммерческом банке

3.1 Современное состояние осуществления кассовых операций в коммерческих банках

3.2 Проблемы и пути решения при осуществлении кассовых операций

3.3 Перспективы развития кассовых операций в ПАО "..."

Заключение

Список использованных источников

Список приложений

Введение

Актуальность исследования кассовых операций состоит в том, что на налично-денежный оборот в Российской Федерации составляет около 37 % всей денежной массы. Наличными деньгами производятся расчёты предприятий, организаций и учреждений с населением, между отдельными группами населения и в ограниченных размерах между предприятиями. Поэтому от состояния налично-денежного оборота во многом зависят нормальная циркуляция денег в хозяйстве, устойчивость их покупательной способности.

ЦБ РФ определяет порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве, организует изготовление банкнот и металлической монеты, устанавливает правила перевода, хранения и инкассации наличных денег, обеспечивает создание резервных фондов банкнот и металлической монеты, устанавливает признаки и порядок определения платежеспособности денежных знаков, а также порядок определения, замены поврежденных банкнот и монет и порядок их уничтожения.

Исходя из вышесказанного, на банках лежит большая нагрузка по обеспечению кассового обслуживания субъектов рынка, так как правильная организация оборота наличных денег играет немаловажную роль в развитии российской экономики. От того, насколько будет отлажен механизм продвижения наличных денег от учреждений Банка России коммерческим банкам и далее эти банки к хозяйствующим субъектам, а также насколько оперативно банки смогут собирать и обрабатывать денежную выручку, изымать из обращения ветхие, пришедшие в негодность денежные знаки и заменять их новыми, во многом зависит скорость оборота наличных денег, а значит, и продвижение товара до потребителя. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка и привести к краху. В этой связи актуально исследования проблемы анализа и учёта кассовых операций коммерческих банков.

Предмет исследования: финансовые отношения, возникающие при осуществлении кассовых операций в коммерческом банке.

Объект исследования: кассовые операции ПАО "...".

Цель исследования – изучение теоретических, методических и практических аспектов осуществления кассовых операций в коммерческом банке, выявление проблем в данной области и путей их решения.

Задачи исследования:

1) рассмотрение экономической сущности кассовых операций и порядка их ведения;

2) изучение структуры и функций кассовых подразделений банка;

3) изучение нормативно-правовых основ, регулирующих ведение кассовых операций;

4) изучение организационно-экономической характеристики ПАО "...";

5) изучение порядка работы с наличными деньгами в ПАО "...";

6) изучение порядка работы с иностранной валютой в ПАО "...";

7) проведение анализа современного состояния кассовых операций в банках;

8) выявление проблем кассовых операций и путей их решения;

9) рассмотрение перспектив развития кассовых операций.

Методы исследования: анализ, синтез, сравнение, описание, обобщение, анализ литературы, методики сравнительного анализа, графический и табличный методы анализа.

Структура работы. Работа состоит из введения, основной части, включающей три главы, заключения, списка использованных источников и приложений. В первой главе даны определения понятию «кассовые операции», рассмотрены структура и основные функции кассовых подразделений, проведен анализ нормативно-правовых основ в области кассовых операций. Во второй главе рассмотрена организационная структура ПАО "...", проведен анализ баланса и финансовых результатов банка, изучен порядок работы с наличными деньгами и иностранной валютой. В третьей главе освещено современное состояние кассовых операций коммерческих банков, выявлены их проблемы и пути устранения, а также рассмотрены основные перспективы развития.

В работе рассмотрены труды таких авторов, как Н.Б. Глушкова, Г.Г. Коробова, Е.Б. Стародубцева и другие.

Список использованных источников

I. Нормативно-правовые материалы

1. Федеральный закон № 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 06.06.2019)

2. Федеральный закон № 86-ФЗ от 10.07.2002 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

3. Положение Банка России от 29.01.2018 N 630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 № 51359)

4. Положение Центрального Банка Российской Федерации от 29 января 2018 г. №630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории российской федерации»

5. Положение ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012 «О правилах осуществления перевода денежных средств»

6. Указание Банка России № 4927-У от 08.10.2018 «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчётности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

7. Указание Банка России от 11.03.2014 №3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» (ред. от 19.06.2017)

8. Указание Банка России от 07.10.2013 №3073-У «Об осуществлении наличных расчётов»

9. Инструкция Банка России № 178-И от 28.12.2016 «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчёта и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями»

10. Письмо ФНС России от 09.07.2014 №ЕД-4-2/13338 «О порядке ведения кассовых операций и осуществлении наличных расчётов»

11. Инструкция Банка России от 16.08.2017 №181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учёта и отчётности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (ред. от 05.07.2018)

II. Специальная литература

12. Артемьева, С. С. Финансы, денежное обращение, кредит / С.С. Артемьева, В.В. Митрохин, В.И. Чугунов. - М.: Академический Проект, Фонд «Мир», 2018. - 480 c.

13. Артёмова, С.А. Ведение кассовых операций: учебное пособие для СПО/ Артёмова С.А.- Саратов: Ай Пи Эр Медиа, 2018.- 120 c. // URL: Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/70762..html (дата обращения: 02.06.2019)

14. Банковское дело: Учебник / Под ред. Коробовой Г.Г.. - М.: Магистр, 2018. - 480 c.

15. Банковское дело: Учебник / Под ред. Лаврушина О.И., Валенцева Н.И. - М.: КноРус, 2017. - 128 c.

16. Банковское дело: учебник для бакалавров [электронный ресурс]: / Е. Ф. Жуков [и др.] ; под ред. Е. Ф. Жукова; отв. ред. Ю. А. Соколов. - М.: Издательство Юрайт, 2015. — С. 162 - 443 // Режим доступа: https://biblio-online.ru/book/bankovskoe-delo-382396 (дата обращения 06.06.2019)

17. Банковское дело в 2 ч. Часть 1: учебник для академического бакалавриата / под редакцией Н. Н. Мартыненко. — 2-е изд., испр. и доп. - Москва: Юрайт, 2019. - 217 с. - (Бакалавр. Академический курс). - URL: https://www.biblio-online.ru/bcode/434559 (дата обращения: 06.06.2019).

18. Бранд, А.В. Современных процесс формирования кассовых операций в коммерческой и кредитной организации / А.В. Бранд, И.А. Могилевская И.А. // Международный студенческий научный вестник. – 2017. – № 2. – С. 80-86.

19. Воронова, М.А. Современные проблемы расчётно-кассового обслуживания клиентов в коммерческих банках / М.А. Воронова // Academy. – 2017. – № 3. – С. 39-42.

20. Глушкова, Н.Б. Банковское дело / Н.Б.Глушкова. – М.: Альма Матер: Академический проект, 2016 – 556 с.

21. Гончаренко, Л.И. Анализ коммерческих банков / Л.И.Гончаренко. – М.: Финансы и статистика, 2018 – 496 с.

22. Григорьева, Е.И. Особенности совершенствования расчётно-кассовых операций в коммерческом банке / Е.И. Григорьева / Актуальные проблемы науки в студенческих исследованиях Сборник материалов XVIII всероссийской студенческой научно-практической конференции с международным участием. – Воронеж: Воронежский экономико-правовой институт, 2017. – С. 27-31.

23. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. Ю. Катасонов [и др.] - 2-е изд., перераб. и доп. - Москва: Юрайт, 2019. - 499 с. - URL: https://www.biblio-online.ru/bcode/431883 (дата обращения: 06.06.2019).

24. Коробова Г.Г. Банковские операции: Учебное пособие для средн. проф. образования / Коробова Г. Г. [и др.]. - М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 448 с.: 60x90 1/16. – URL: http://znanium.com/catalog/product/493636 (дата обращения: 01.06.2019)

25. Коробова, Г. Г. Банковское дело / Г.Г.Коробова. – СПб.: Проспект, 2018 – 448 с.

26. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебно-методическое пособие / Московский государственный университет экономики, статистики и информатики / Т.М.Костерина. – М.: Высшая школа, 2017 – 388 с.

27. Кузнецова, Н.А. Кассовые операции организаций и коммерческих банков и их регулирование Центральным Банком РФ / Н.А. Кузнецова / Тенденции и перспективы развития банковской системы в современных экономических условиях Материалы международной научно-практической конференции. Брянск: Брянский государственный университет имени академика И.Г. Петровского, 2018. – С. 114-118.

28. Маркова О.М. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Маркова О.М. - М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 496 с./ - URL: http://znanium.com/catalog/product/522039

29. Обаева Л. С. Национальная платежная система: формирование и направления развития // Деньги и кредит. – 2018. – №3. – С. 11–16.

30. Стародубцева Е.Б. Банковские операции: Учеб. пособие / Е.Б. Стародубцева. - М.: ИД ФОРУМ: ИНФРА-М, 2010. - 128 с. – URL: http://znanium.com/catalog/product/196393 (дата обращения: 01.06.2019)

31. Стародубцева, Е.Б. Банковское дело: Учебник / Е.Б. Стародубцева. - М.: Форум, 2018. - 288 c.

32. Строгонова Е.И. Перспективные инструменты обеспечения устойчивого развития региональных экономических систем современной России. // Экономика и предпринимательство. - 2015. -№4-2 (57-2). - С. 113-115. (дата обращения: 02.06.2019)

33. Тавасиев, А. М. Банковское дело в 2 ч. Часть 2. Технологии обслуживания клиентов банка: учебник для академического бакалавриата / А. М. Тавасиев. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2018. — С. 16 - 48 // Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=razdel_red&sel_node=1378 (дата обращения 02.06.2019)

III. Электронные средства информации

34. Альфа-Банк вывел основные кассовые операции предпринимателей в банкоматную сеть. – URL: https://www.banki.ru/news/lenta/?id=10773458 (дата обращения: 03.06.2019)

35. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации – Режим доступа: http://www.cbr.ru (дата обращения 03.05.2019)

36. Сайт Банки.ру. (banki.ru) – Режим доступа: http://www.banki.ru (дата обращения 03.05.2019)

37. Официальный сайт ПАО Сбербанк – Режим доступа: https://www.sberbank.ru/ru/person (дата обращения 06.05.2019)

38. Рейтинговое агентство «Эксперт РА» - Режим доступа: https://raexpert.ru/researches/banks/bank_sector_1h2018 (дата обращения 10.05.2019)

39. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики [Электронный ресурс]. – URL: http://www.gks.ru/ (дата обращения: 01.05.2019).

40. Порядок приема наличных денег от клиентов в кассу банка и их выдачи из кассы. – URL: http://www.bankmain.ru/banks-440-1.html (дата обращения: 03.05.2019

41. Сайт ПАО «Сбербанк» для инвесторов и акционеров. – URL: http://www.sberbank.com/ (дата обращения: 03.06.2019)

42. Современные тенденции развития кассовых операций. – URL: http://www.reglament.net/bank/raschet/2005_2_article_1.htm (дата обращения: 03.06.2019)

43. Статистический бюллетень Банка России (№ 4, 2019). – URL: https://www.cbr.ru/Collection/Collection/File/19698/Bbs1904r.pdf (дата обращения: 03.06.2019)

44. Вести Экономика. Информационный портал – URL:https://www.vestifinance.ru/