Институт ТАНТАЛ. Налоги и налогобложение. Практические задания

Задание 1

Магазином реализовано в течение месяца за наличный расчет товаров детского ассортимента на сумму 63800 руб. при стоимости товаров 44 000 руб. коммерческих товаров на сумму 100 800 руб. при стоимости товаров 60 000 руб. и изделий народно-художественных промыслов на 38 000 руб. при стоимости товаров 26 000 руб. Все товары оплачены магазином полностью.

Определить суммы вносимых в бюджет НДС, прибыль магазина и сумму налога на прибыль.

Задание 2

В организации розничной торговли товары учитываются по продажным ценам. Оплачены и получены товары на сумму 6804 руб. (с учетом НДС 18%). Определить стоимость товаров по продажной цене, если торговая наценка составляет 25%.

Задание 3

ЗАО «Макс» производит и реализует товары, облагаемые и необлагаемые НДС. Для производства этих товаров ЗАО «Макс» приобретало сырье на общую сумму 360 000 руб. (в т.ч. НДС 55 000 руб.). Выручка от реализации товаров, облагаемых НДС, составила 840 000 руб (в т.ч. НДС 128 135 руб.).Выручка от продажи товаров, необлагаемых налогом, составила 210 000 руб.

Определить сумму НДС, которую ЗАО «Макс» может предъявить к зачету из бюджета.

Задание 4

Магазином реализовано за I квартал за наличный расчет товаров на сумму 37800 руб. Определить сумму налога на прибыль организации, если расходы за этот период составили 20 000 руб.

Задание 5

Рассчитать налог на имущество, необходимый к доплате за 9 мес, если стоимость имущества:

На 1 января 2003 г. – 6900 руб.

На 1 апреля 2003 г. – 7200 руб.

На 1 июля 2003 г. – 7000 руб.

На 1 октября 2003 г. – 6800 руб.

Годовая ставка налога на имущества составляет 2,2%.

Задание 6

Организация в налоговом периоде получила доход по операциям с ценными бумагами 2 250 000 руб. и доход в сфере игорного бизнеса 4 500 000 руб. При этом общий размер расходов организации составил 900 000 руб. Рассчитайте сумму расходов по операциям, связанным с игорным бизнесом. Определите налоговую базу по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами и величину налога на прибыль.

Задание 7

ООО «Луч» разместило рекламу на свою продукцию в СМИ, затратив на это 78 тыс. руб., с учетом НДС. Определить налог на рекламу в первом квартале.

Задание 8

Может ли организации пользоваться кассовым методом определения доходов, если выручка от реализации составила:

1 квартал – 1 320 000 руб. (с учетом НДС)

2 квартал – 960 000 руб. (с учетом НДС)

3 квартал – 1 080 000 руб. (с учетом НДС)

4 квартал – 1 260 000 руб. (с учетом НДС)

Задание 9

В ООО «Звезда» за 1 квартал 2004 г. начислена заработная плата 70 000 рублей. Рассчитайте сумму единого социального налога и суммы страховых взносов во внебюджетные фонды.

Задание 10

ЗАО «Удача», занимающееся оптовой торговлей, в январе 2004 г. получило 700 пылесосов по цене 2400 руб. 10 февраля покупателю отгружено 200 пылесосов по цене 3000 руб., 10 марта – 240 пылесосов по 3600 руб. и 20 марта – 260 пылесосов по цене 4800 руб. Все цены включают НДС.

В 1 квартале 2004 г. ЗАО «Удача» произвело следующие расходы: заработная плата по 60 000 руб. в месяц, аренда склада по 36 600 руб. в месяц, включая НДС, транспортные услуги в феврале – 18000 руб., в марте – 36000 руб., включая НДС. Рассчитать налоговую базу и налог на прибыль за I квартал 2004 г.